+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как оплатить расходы на проезд в командировку личном транспорте

Как оплатить расходы на проезд в командировку личном транспорте

Работодатель, направляя сотрудника в командировку, обязан возместить ему расходы по проезду к месту командировки и обратно. Размер таких возмещаемых расходов организация вправе установить самостоятельно. Закрепить эти условия необходимо в локальном нормативном акте, например в положении о командировка х ст. При этом законодательными актами не установлено, каким именно видом транспорта сотрудник должен пользоваться.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как правильно учитывать командировочные расходы сотрудников

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие расходы нужно возместить работнику при командировке?

Общим для всех видов расходов является условие, что произведённые сотрудником командировочные расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными. Напомню, что обоснованными расходами признаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме, а документально подтверждёнными — затраты, подтверждённые документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кроме того, чтобы расходы попадали под категорию экономически обоснованных, в компании должны быть локальные нормативно-правовые акты ЛНА , в которых должны быть определены допустимые расходы, поименованные в ЛНА. При отправке сотрудника в командировку имеет смысл напомнить, какие документы можно считать правильно оформленными.

Правильные документы не только позволят бухгалтеру учитывать расходы в полном объёме, но и спасут сотрудника от уменьшения положенного ему возмещения на сумму НДФЛ, которую придётся удержать и уплатить с сумм, не подтверждённых корректными документами. При этом корректным можно считать только тот документ, который содержит следующие обязательные реквизиты:.

Часто на документах, выдаваемых сотрудникам, недобросовестные компании ставят отметку, что документ оформлен по правилам, хотя при проверке бухгалтерией выясняется, что это не так. Сотруднику следует быть бдительным, чтобы защитить себя. Чтобы углубиться в детали и другие возможные сложности, рассмотрим каждый вид командировочных расходов отдельно.

Если сотрудник добирался до места командирования пассажирским транспортом, то для того, чтобы подтвердить свои расходы на проезд, он должен предоставить билеты или посадочные талоны. Поэтому первая сложность, с которой может столкнуться бухгалтер, это неправильно оформленный билет. Например, если на посадочном талоне не поставлена отметка о прохождении досмотра, то такой билет нельзя принимать в налоговом учёте, а с суммы возмещения нужно будет удержать НДФЛ.

Этой позиции придерживается Минфин, например, в Письме от 7 июня г. Заменить отметку на посадочном талоне может справка, содержащая необходимую для подтверждения полета информацию, выданная авиаперевозчиком.

Если сотрудник ездил в командировку на автомобиле, то срок командировки, а также расходы на проезд должны быть подтверждены чеками на заправку и путевым листом. Если же из чеков срок командировки не ясен, сотруднику следует предоставить служебную записку с указанием даты начала и конца командировки. При этом, если сотрудник ездил на собственном автомобиле, а в организации установлена компенсация за использование личного транспорта, то отдельно расходы на бензин принять к налоговому учёту не получится.

Эта позиция отражена в письме Минфина России от Интересная ситуация возникает с возмещением расходов на проезд, если сотрудник захотел уехать раньше или остаться в месте командирования после окончания командировки. В таком случае стоимость проезда в командировку и обратно не должна облагаться НДФЛ, если работник с разрешения руководителя организации Письма Минфина от Однако если сотрудник хочет продлить пребывание в месте командирования в связи с отпуском, тогда работодатель должен будет удержать НДФЛ с суммы расходов на проезд.

Для того, чтобы принять в налоговом учёте расходы на проживание, сотрудник должен предоставить только правильно оформленные документы. Кроме того, стоимость проживания должна соответствовать прописанным в ЛНА правилам. Так, например, многие компании устанавливают, что сотрудники могут бронировать только стандартные номера в гостиницах. Если же у сотрудника не было возможности забронировать подходящий номер из-за отсутствия свободных номеров данного типа, то для учёта расходов на номер более дорогого типа нужно будет предоставить служебную записку с одобрением руководителя.

Компания имеет право самостоятельно устанавливать размер суточных в своём внутреннем положении или коллективном договоре. Однако Налоговым кодексом также установлены нормативы суточных, в пределах которых суточные не будут считаться доходом сотрудника:. Суммы, превышающие данные нормы, не выходящие за рамки сумм, прописанных в ЛНА, должны быть обложены НДФЛ и могут быть приняты в командировочные расходы в налоговом учёте.

Однако, если суточные превысят и суммы, указанные во внутреннем положении или коллективном договоре, то их нельзя принимать к налоговому учёту. Если в компании установлены суточные в валюте, то может возникнуть следующая ситуация: если суточные превысят нормативы, то возникший натуральный доход сотрудника придётся пересчитывать дважды, так как для расчёта НДФЛ валютные суточные рассчитываются по курсу на последний день месяца, а для расчёта страховых взносов — по курсу на дату утверждения авансового отчёта.

Для расчёта налога на прибыль валютные суточные также рассчитываются по курсу на дату утверждения авансового отчёта. Если сотрудник был отправлен в однодневную командировку, то в соответствии с законодательством суточные ему полагаются только в том случае, если командировка была на территории иностранного государства. Однако компания может предусмотреть, что работнику, направляемому в однодневную командировку, может быть выплачена компенсация. Такая компенсация должна быть предусмотрена внутренним положением об оплате труда компании и по сути не является суточными.

Общим для расходов данного раздела будет являться уже упомянутое требование к правильному документальному оформлению. Помимо этого, для таких расходов будет действовать правило — чем больше документов и чем подробнее в них описаны расходы, тем лучше. Так, если сотрудник оплачивает интернет для работы во время командировки, обязательным будет наличие чека, договора на обслуживание, а также служебной записки работника с детализацией об использовании интернета.

Если по документам нельзя будет сказать, что расходы экономически обоснованы, то принятие таких расходов в налоговом учёте может повлечь налоговые риски. Также стоит отдельно упомянуть проезд на общественном транспорте во время командировки. Так, если во внутреннем положении упомянуты такие расходы, а сотрудник предоставил документы, подтверждающие оплату поездки, то такие расходы можно смело принимать для учёта налога на прибыль.

Однако если сотрудник пополнял проездную карту, то с таких расходов придётся удержать НДФЛ и не принимать к налоговому учёту, так как в этом случае невозможно доказать, что вся сумма пополнения была использована для целей компании.

Также к прочим расходам можно относить услуги, оказываемые в отелях, если эти услуги не относятся к развлекательно-оздоровительным мероприятиям и питанию.

К таким услугам, например, относятся парковка или хранение багажа. Обычно эти услуги и так включают в счёт, однако, для верности лучше дополнительно запрашивать расшифровку. Помимо этого, к прочим расходам относятся расходы на оплату визы и медицинской страховки, наличие которой является обязательным условием для получения визы при направлении работника в командировку заграницу. Подтверждающими документами в данном случаем будут квитанции на оплату консульских сборов, чеки об оплате услуг оформления визы, а для страховки — страховой полис и чек об оплате страховки.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Попробовать бесплатно. Прислать статью. Главная — Все авторы — Колонка эксперта Бондарь Полина — Как правильно учитывать командировочные расходы сотрудников. Как правильно учитывать командировочные расходы сотрудников 21 мая в Автор: Бондарь Полина. Часто руководителям компаний нужно отправлять своих сотрудников в командировки в другие города.

Иногда по возвращении работника у бухгалтерии возникают трудности с учётом его расходов в командировке. В целом, командировочные расходы можно разделить на следующие виды: Расходы на проезд. К ним относятся расходы на приобретение билетов на самолёт, поезд или междугородний автобус, а также использование личного и корпоративного транспорта.

Расходы на проживание. К этим расходам относятся расходы на проживание в отелях или гостинцах, уплачиваемый при проживании городской налог, расходы по найму жилого помещения во время командировки. Суточными покрываются расходы сотрудника, связанные с проживание вне места постоянного жительства, например, питание, проезд по городу, прочие расходы. Прочие расходы , компенсируемые по решению руководителя. Сдать любую отчетность в ИФНС и фонды через интернет за 5 минут.

Аутсорсинг бухгалтерии от рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент. Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:.

В избранное. Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen. Бондарь Полина. Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь.

Комментарии Публикации. Субботин Виктор. Кроме п3 всё остальное не решает саму проблему по наполненности зала в летний период, которая [ Королева Елена. Хандурин Леонид. Орешкин всё-таки министр или предсказатель? Гончар Светлана. Максимова Анна.

Карьерный приговор: о чём нельзя писать в соцсетях Итак, теперь вы уверены, что HR точно посмотрел ваши фото и репосты в [ Берсерк Антон. Как речь влияет на продажи Продажи — это смысл любого бизнеса. Менеджеры по продажам — это [ Есть вопросы? Введите свои контакты — и автор свяжется с вами в ближайшее время!

Деловой мир в социальных сетях. Полезные статьи к вам на почту. О проекте Контакты Авторам Реклама. Пользовательское соглашение и Политика персональных данных. Проектирование и дизайн — Creative-Activity Studio. Заполните форму. И мы пришлем 45 способов снижения налогов.

С принятием поправок в ТК РФ и ряд подзаконных актов перечень документов, необходимых для оформления командировки на личном автотранспорте, существенно сократился. Основанием для направления работника в поездку считается приказ работодателя по форме Т-9 или Т-9А. Бланк Т-9А применяется при командировке нескольких сотрудников.

Для налоговых целей имеют значение несколько аспектов, связанных с командировками. Не менее важны тонкости отнесения выплат, связанных с командировкой работников, к облагаемым или не облагаемым НДФЛ. Именно в нем определены документы, которые должны быть оформлены при направлении работника в командировку. Другой важный документ, который регулирует вопросы направления работников в командировку — локальный акт организации. В нем прописываются размеры суточных, фиксируются лимит расходов на проезд и проживание, формы и виды документов, которые оформляются убытие в командировку и возвращение из нее, состав дополнительных расходов, возмещаемых работнику.

В командировку на автомобиле

В свою очередь работники, обладающие собственным средством передвижения, для большего комфорта и повышения мобильности предпочитают использовать личный автомобиль. При достижении договоренности с работодателем в выборе второго варианта, стороны должны согласовать условия командировочной поездки, а также подготовить перечень сопроводительных документов. Подробнее ознакомиться с нюансами оформления командировки на личном автомобиле поможет представленная публикация. Особенности командировки на личном автомобиле Процедура направления сотрудника в командировку на личном автомобиле в некоторой степени отличается от оформления стандартной поездки с использованием общественного транспорта. Дорогие читатели!

Командировочные расходы в 2019 году: КВР и КОСГУ

Направляя сотрудника в рабочую командировку, руководители предприятий нередко прибегают к использованию общественного транспорта для достижения работником места назначения и его последующего передвижения. В свою очередь работники, обладающие собственным средством передвижения, для большего комфорта и повышения мобильности предпочитают использовать личный автомобиль. При достижении договоренности с работодателем в выборе второго варианта, стороны должны согласовать условия командировочной поездки, а также подготовить перечень сопроводительных документов. Подробнее ознакомиться с нюансами оформления командировки на личном автомобиле поможет представленная публикация. Процедура направления сотрудника в командировку на личном автомобиле в некоторой степени отличается от оформления стандартной поездки с использованием общественного транспорта.

Вопросы по командировочным расходам: 1. При поездке до места командировки и обратно на личном авто, обязаны ли мы с сотрудника запросить чеки ГСМ, если мы выплачиваем ему компенсацию за использование личного транспорта по соглашению сторон и путевой лист заполнен?

Наряду с принятой практикой использования автомобиля при поездках в служебных целях в пределах нашей страны, вполне обычны случаи командирования работников на автомобиле за границу. Причем, может использоваться как служебный транспорт организации, так и личный автомобиль работника. Рассмотрим общие подходы и возможные нюансы в определении механизма компенсации расходов. Инструкция о порядке и условиях предоставления гарантий и компенсаций при служебных командировках за границу, утвержденная постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от При следовании указанных работников по утвержденному маршруту в государства, где при пересечении границы отметка в документы для выезда из Республики Беларусь и или въезда в Республику Беларусь не вносится, подтверждением для возмещения иностранной валюты является путевой лист с отметками о дате прибытия и выбытия из места пребывания, а также иные сопроводительные документы в соответствии с законодательством Республики Беларусь. На основании п. Отметим, что в п.

Поездка сотрудника в командировку на личном транспорте

Надобность в командировках возникает практически в каждой организации, и зачастую наниматели отправляют работника в командировку на автомобиле. Также в организациях, которые занимаются грузоперевозками, командировки водителей на автомобилях организации — это часть производственного процесса, без которого этот вид деятельности никак не обходится. Какие гарантии предоставлены законодательством работникам, направляемым в командировку, каким образом рассчитывать командировочные расходы при этом, какие еще расходы несет наниматель при отправлении работника в командировку на автотранспорте, рассмотрим в настоящем материале.

Использование транспорта в служебной командировке — это мобильность передвижения и оперативность выполнения поставленных перед сотрудником задач. Рассмотрим подробно, как происходит в командировке оплата такси или возмещение эксплуатации собственного автотранспорта.

Вопрос: Как возместить сотруднику расходы на ГСМ, если он направляется в командировку на личном автотранспорте? Какие документы оформить? Согласно ст. В соответствии со ст. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов РФ. Разъяснения даны в п. В письме Минфина России от Отметим, что компенсационный характер выплаты иных расходов согласно ст. ГСМ, приобретенные в командировке, необходимо оприходовать. К авансовому отчету сотрудник должен приложить служебную записку и подтверждающие документы: путевой лист, квитанции, чеки п.

расходы на проезд;; расходы по найму жилого помещения;; дополнительные в командировку на личном или служебном транспорте.

Командировка работника на автотранспорте. Как учесть расходы

Иногда в кадровой практике встречаются случаи, когда, отправляя работника в служебную командировку, организация не может по ряду причин обеспечить его транспортом. В связи с этим сотрудник может воспользоваться общественным транспортом, а может ехать и на своем автомобиле в служебных целях. Закон разрешает ездить в служебные поездки на личной машине, необходимо только соблюсти предусмотренный им порядок и грамотно оформить все документы. Данная статья поможет в этом. Что же необходимо, если работник едет в командировку на личном автомобиле?

Оформление командировки на личном транспорте

Общим для всех видов расходов является условие, что произведённые сотрудником командировочные расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтверждёнными. Напомню, что обоснованными расходами признаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме, а документально подтверждёнными — затраты, подтверждённые документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Кроме того, чтобы расходы попадали под категорию экономически обоснованных, в компании должны быть локальные нормативно-правовые акты ЛНА , в которых должны быть определены допустимые расходы, поименованные в ЛНА. При отправке сотрудника в командировку имеет смысл напомнить, какие документы можно считать правильно оформленными. Правильные документы не только позволят бухгалтеру учитывать расходы в полном объёме, но и спасут сотрудника от уменьшения положенного ему возмещения на сумму НДФЛ, которую придётся удержать и уплатить с сумм, не подтверждённых корректными документами. При этом корректным можно считать только тот документ, который содержит следующие обязательные реквизиты:. Часто на документах, выдаваемых сотрудникам, недобросовестные компании ставят отметку, что документ оформлен по правилам, хотя при проверке бухгалтерией выясняется, что это не так. Сотруднику следует быть бдительным, чтобы защитить себя. Чтобы углубиться в детали и другие возможные сложности, рассмотрим каждый вид командировочных расходов отдельно.

Расходы на проезд в командировку на автомобиле

.

Компенсация расходов в командировке на такси и на личном транспорте

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Владислав

    Так просто не бывает

© 2019 kamvita.ru